DONGDIWEN BRIEF
帝力，STLTIMORLESTE.com – 帝力初审法院（TJPID）对被告NP进行审判，因其涉嫌犯下走私和税务欺诈罪。
根据起诉，2025年2月3日，被告NP通过其名为DIASBFJ, Unip. Lda的公司，地址位于帝力市多姆阿莱舒行政区马内乌阿纳村利斯布塔克自然村，联系电话+67074196550，邮箱[email protected]，从柬埔寨金边的MIENG LY HENG INVESMENT CO, LTD公司购买了420箱万宝路红香烟，但发票上却写为420箱卫生纸，金额5040美元，以及121箱打印纸，金额1694美元，总计6734美元。
2025年3月17日，货物抵达东帝汶蒂巴尔港，被告NP使用Everise Warehousing and Transport公司（地址：贝拉尔米诺·洛博街2号，比道莱西德雷），在Asycuda系统中处理文件，仍以卫生纸和A4打印纸的名义通过红色通道报关。
根据2022年4月5日第87/2022号法令第160条、第164条和第170条，2024年3月19日上午10点，海关当局行动组成员JdC、MA和AJdCRB在蒂巴尔湾港货物查验科对被告NP通过其DIASBFJ, Unip. Lda公司进口的1个20英尺集装箱（编号CMAU2127771，封条号AKC0423430）进行物理检查，结果显示：集装箱内货物并非卫生纸和A4打印纸，而是420箱万宝路红香烟。根据检查结果，2025年3月26日，海关专员提交了案件报告并将案件移交刑事调查局（DIK-PNSIK）开展调查。
随后，2025年4月11日下午3点18分，PNSIK警察对查获的420箱万宝路红香烟进行了扣押，并提交案件报告给检察院，以启动刑事诉讼程序。
此外，根据海关当局在数据库系统中的调查结果显示，2024年11月11日和2024年12月19日，被告通过其DIASBFJ, Unip. Lda公司从泰国和中国进口了品名相同的A4纸和纸巾，当时通过绿色通道放行，因此蒂巴尔港海关行动组未能对这些物品进行检查，被告成功将物品运出蒂巴尔港。
被告NP通过其DIASBFJ, Unip. Lda公司，故意从柬埔寨金边的MIENG LY HENG INVESMENT CO, LTD公司购买了420箱万宝路红香烟，但在发票上改为420箱卫生纸，金额5040美元，以及121箱A4打印纸，金额1694美元，总计6734美元（六千七百三十四美元），意图不向海关或其他主管当局如实申报上述货物，以逃避其应承担的税费支付责任。
被告NP通过其DIASBFJ, Unip. Lda公司也明知，从柬埔寨向东帝汶进口上述烟草制品，需要获得相关部门的许可证和授权，特别是卫生部根据2023年8月24日第51/2023号法令（关于健康活动许可与登记办公室的权限）以及2016年1月13日第14/2016号法令（关于烟草制品标签规定）颁发的许可证。尽管如此，被告NP仍故意通过其DIASBFJ, Unip. Lda公司将上述烟草制品无许可证进口至东帝汶。被告NP也明知其行为是法律禁止的行为，且是应受刑法处罚的犯罪行为，但被告仍继续实施此类行为并造成了后果。
上述行为使被告NP构成税务欺诈罪和走私罪的既遂正犯，其行为符合并应受到《刑法典》第314条和第317条的处罚。对于上述指控，被告表示，起诉中的部分事实属实，部分不属实。
被告称，他并非公司所有者，但当时有一名印度尼西亚公民联系他，说如果他想工作可以帮忙提供便利。该公民让被告提交其证件，被告便提供了证件，该公民先给了被告一千美元。
被告承认，他签署了他手里的文件，但他并未完整阅读这些文件。
被告称，对于香烟进入帝力港一事，他并不知情。
被告称，当时财政部打电话给他，所以他去了蒂巴尔港向警方作证。
被告称，该公民负责处理文件，他仅参与了签名。该公民给他的钱是在他签署文件后支付的。
被告称，该公民联系他时使用的号码，该公民还告知他们联系的号码必须删除。
证人多明加斯·达科斯塔·西门内斯称，其公司从事进口货物业务，当时老板派她去办理货物入关登记。
证人称，后来她们从在帝力港工作的员工那里听说，运来的货物不是纸巾和手帕纸，而是万宝路红香烟。
证人表示，她对此一无所知。
Top 1公司的员工阿德利诺·达席尔瓦作证称，问题在于集装箱里的货物，他们申报的是纸巾，但实际货物是香烟。
证人称，他们看到集装箱里的货物与清单不符，因此将货物移交给了海关。
证人表示，当时他们没有卸货，因为系统提示该集装箱显示红色通道，因此货物在海关检查前不能卸货。
Top 1公司的老板W证人作证称，当时他在中国，一位中国同事联系他让他处理文件，但他不知道这位同事的名字，也不认识他，只告知了他的公司名称。
证人称，当时他在中国，通过WhatsApp与那位同事联系，对方将文件发给他，他看到文件上的公司所有者是一名东帝汶人。
证人称，当时尚未缴税，因为在帝力港他们看到货物是香烟，所以他尝试拨打求助电话，但对方将其拉黑了。
听取证人证言后，法院将案件延期至其他日子以继续听取证人陈述。
本次审判由合议庭主持，成员包括阿真蒂诺·努内斯、祖尔米拉·奥克西拉多拉、伊万·帕特罗塞尼奥，检察院由检察官罗热里奥·维埃加斯代表，被告由一名私人律师提供法律援助。
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